Должностная инструкция бухгалтера кассира скачать в формате word

Должностная инструкция по специальности «Бухгалтер-кассир»

Вы можете скачать должностную инструкцию бухгалтера-кассира бесплатно. Должностные обязанности бухгалтера-кассира

Утверждаю

_____________________________                                                      (Фамилия, инициалы)

(наименование организации, ее                                        ________________________________

организационно — правовая форма)                              (директор; иное лицо, уполномоченное

утверждать должностную инструкцию)

00.00.201_г.

м.п.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

БУХГАЛТЕРА-КАССИРА

 ——————————————————————-

 (наименование учреждения)

00.00.201_г.  №00

1. Общие положения

     1.1. Данная должностная инструкция определяет должностные обязанности, права и ответственность бухгалтера-кассира_____________________ (далее – «предприятие»).                                                        Название учреждения

     1.2. Бухгалтер-кассир    находится в подчинении  у главного бухгалтера и лиц его замещающих.

     1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:

     — уставом предприятия;

     — методическими материалами и нормативными  документами  по вопросам выполняемой работы;

     — правилами трудового распорядка предприятия;

      — распоряжениями главного бухгалтера и лиц его замещающих     — настоящей должностной инструкцией;

     — распоряжениями  и приказами  директора   предприятия.

     1.4. В период   отсутствия   бухгалтера-кассира   его  обязанностивозлагаются на назначаемого заместителя, несущего полную ответственность    за   должное    выполнение   возложенных   на   него обязательств.

     1.5. Бухгалтер-кассир обязан знать:

     — формы банковских  и кассовых документов;

     — положения,  нормативные   правовые   акты,  инструкции  и прочие  руководящие документы и материалы, касающиеся ведения кассовых операций;

     — правила выдачи, приема,  хранения и учета  денежных средств и ценных бумаг;

     — правила оформления расходной  и приходной документации, которые устанавливаются   для предприятия, порядок обеспечения их сохранности;

     — правила  ведения кассовой книги;

     — правила пользования вычислительной техникой;

     — правила составления кассовой отчетности;

     — организацию труда на предприятии;

     — трудовое законодательство;

     — правила и нормы охраны труда;

     — правила трудового распорядка на предприятии.

2. Функции

Бухгалтер-кассир выполняет следующие функции:

     2.1. Осуществление  операций  с  ценнымибумагами и денежными  средствами.

     2.2. Составление кассовой отчетности.

     2.3. Ведение кассовых книг в рублях и в валюте.

3. Должностные обязанности

     Для исполнения своих должностных функций бухгалтер-кассир обязан:

     3.1. Получать  денежные средства по оформленным в соответствии с установленным порядком документам.

     3.2. Проводить  операции  по  учету,  приему, хранению и выдаче    ценных  бумаг и денежных средств    с  непременным  соблюдением  правил, которые  обеспечивают их сохранность.

     3.3. Вести  кассовуюкнигу на  основе  расходных  и приходных документов.

     3.4. Проводить сверку фактического наличия ценных бумаг и денежных сумм  с книжным остатком.

     3.5. Оформлять для  получения денежных средств  безналичным путем в  банковских учреждениях  для  выплаты  служащим  и рабочим премий, зарплаты, оплаты командировочных и прочих расходов.

     3.6. Составлять  описи  ветхих  купюр.

     3.7. Производить  наличные   расчеты с организациями и физическими лицами при оплате услуг и работ предприятия.

     3.8. Составлять   соответствующиедокументы для передачи ветхих купюр в учреждения банка для  замены их новыми купюрами.

     3.9. Составлять кассовую отчетность.

4. Сотрудничество  и связи по должности

     Примечание.  Настоящий раздел является дополнением  к  данной инструкции для применения пользователями по своему усмотрению.

     Для выполнения функций и реализации прав,  которые предусмотрены настоящей инструкцией,  бухгалтер-кассир сотрудничает:

     4.1. С главным бухгалтером и лицами, его замещающими по вопросам:

     — получения:  должностной  инструкции,  указаний  на   перечисление или выплату денежных средств сотрудникам предприятия,  распоряжений,  на иные  выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, инструктивной и нормативной документации по ведению банковских и кассовых операций, а также эксплуатации кассовых аппаратов;

     — представления:  всей  необходимой  информации, касающейся движения денежных средств в кассе предприятия, качественно и в срок оформленных  журналов-ордеров и кассовых документов.

     4.2. С директором предприятия или лицом,  являющимся его  заместителем по вопросам:

     —   получения:     указаний,  распоряжений,  приказов,   которые  относятся к его деятельности;

     — представления:  всей  необходимой  информации, касающейся движения денежной наличности в кассе предприятия.

     4.3. С работниками  бухгалтерии (бухгалтерского отдела) по вопросам:

     — представления:  выписок по  банковским  счетам, кассовых отчетов, данных о  депонированных суммах и прочей информации о движении денежных средств;

     — получения:   всех   необходимых,  должным  образом  оформленных документов на осуществление банковских  и кассовых операций, списков на перечисление и выплату зарплаты, расчетных ведомостей,  расходных  и приходных кассовых  ордеров  и  прочих документов, которые необходимы  для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций.

     4.4. С коммерческими банками по вопросам:

     — представления:  банковских документов для получения и сдачи в банк

наличных денежных средств,  осуществления безналичных платежей (заявлений на перевод, расчетных чеков платежных поручений, объявлений на взнос наличными и других денежных документов);

     — получения:  выписок о движении денежных средств на счетах в банках, наличных денежных средств на нужды предприятия; распоряжения  об  установленном  лимите  кассы  и  его выездной проверке посредством  снятия наличности в кассе предприятия.

     4.5. С остальными сотрудниками предприятия по вопросам:

     — представления: квитанций к  расходным и приходным  кассовым ордерам;

     — получения:  служебных записок, договоров,  распоряжений и  прочих документов, которые подписаны  распорядителями  кредитов,  о   выдаче из кассы  и приеме  в кассу  денежных средств.

Руководитель структурного подразделения:       _____________      __________________

                                                                           (подпись)         (фамилия, инициалы)

                                                                                                00.00.201_г.

С инструкцией ознакомлен,

один экземпляр получил:                                        _____________      __________________

                                                                            (подпись)          (фамилия, инициалы)

                                                                                                     00.00.20__г.